（2014年4月28日市八届人大常委会第二十四次党组会议通过）

第一章  总  则

第一条  为了进一步加强和规范财务管理，严格财经纪律，保障市人大机关各项工作顺利开展，根据《会计法》、《会计基础工作规范》的要求，制定本制度。

第二条  市人大机关各委、办（室）及工作人员办理财务事项，须遵守本制度。

第三条  财务管理要本着勤俭节约的原则，加强各项资金的管理，资金使用必须符合财政、审计部门的规定，并接受有关部门和群众的监督。

第四条  机关财务实行统一管理、统一审批的原则。凡财政拨付的行政经费、各类专项资金一律纳入财务账户，按照资金性质、用途分别支出，分类核算，专款专用。

第二章  经费预算管理

第五条  每年8月底前，各委、办（室）要根据下年度的工作需要编制预算计划，财务部门汇总后提出年度经费预算方案，经市人大常委会主任会议研究后，向市级财政部门提交预算报告。

第六条  因工作任务增加等原因需要追加工作经费预算的，由相关委、办（室）提出计划，经市人大常委会分管主任同意，由财务部门向市级财政部门提交追加预算报告。

第七条  财政预算经费，必须严格按预算规定的用途、开支范围和定额标准使用，不得挪作他用。

第八条  所有经费的使用要严格审批。其中：额度在1万元以下须经办公室主任同意；1万元至2万元须经市人大常委会分管副主任同意；2万元至5万元须经市人大常委会主任同意；5万元以上须经主任会议研究同意。所有支出必须随支随结，不能累计、挂账。

第九条  根据省、市财政部门的要求，认真做好年度预决算和“三公”经费公开工作。

第三章  报销审批

    第十条  财务报销由相关负责人审核签字后，实行办公室主任一支笔审批制度。

第十一条  每笔经费报销的审批权限必须严格按照第二章第八条的规定执行。

第十二条  财务报销实行自下而上、分级把关的审批流程。各种原始报销凭证，先由会计人员审查，再由各委、室主任或办公室分管领导审核，最后由办公室主任审批后方可报销。

审核程序具体规定如下：

（一）会议经费：会务经办人签字后，办公室分管领导审核。

（二）办公用品购置费：职能科室经办人、负责人签字后，办公室分管领导审核。

（三）文印费：各委、办（室）具体承办人员和打字员共同签字后，办公室分管领导审核。

（四）差旅费：严格按照《白银市党政机关和事业单位差旅费管理办法》执行。其中：各委、办（室）工作人员出差报销,由各委、办（室）主任审核；各委、办（室）主任出差报销,由市人大常委会各分管副主任审核。

（五）接待费：市内接待实行定点接待，由经办人签字，办公室分管领导审核；市人大常委会领导在市外接待，本人要签字。

（六）车辆费用：每月5号前财务集中报销上月相关费用，由办公室分管领导审核。

1、停车费：凭票据实报销，双休日、节假日、下班后不按单位规定停放车辆而发生的停车费不予报销。

2、驾驶员出车补助费：根据单位实际启用车辆数核定补助发放人数，一车一人，按规定标准造表发放。

3、路桥费：所有车辆一律办理ETC通行卡，省内路桥费凭ETC卡发票报销，省外路桥费凭票据实报销。

4、燃油费：市内实行定点加油，加油发票须有驾驶员、油料管理员签字；市外加油发票还须有乘坐人员签字。

5、维修费：维修发票须有驾驶员、维修管理员签字，并须附《车辆维修审批表》。

6、保险费：车辆保险到期前15日，驾驶员到单位指定的保险公司及时投保，财务部门负责保险费的清算。

（七）其他费用：比照上述程序审核。

第四章  借款规定

第十三条  工作人员因公外出或下乡调研检查等需预借经费的，参照第二章第八条规定进行审批。工作结束后15日内结算，否则，从借款人下月工资中扣除。

第五章  财产物资管理

第十四条  财产物资的采购，先由各委、办（室）提出需求计划，行政科汇总后填写《购置财产物资申请单》，根据所需采购费用的额度，按照第二章第八条的规定进行审批后，由行政科统一采购，每次采购必须有两人以上共同参与。其中，按规定应该通过政府统一采购的，由行政科按规定程序办理相关手续。

第十五条  配备给委、办（室）及工作人员个人使用的固定财产和非消耗性办公用品，由行政科登记造册，建立档案。

第十六条  工作人员因工作变动、退休或调离市人大机关时，对其使用的财产物资应向行政科移交后方可办理相关手续，若有损毁、丢失要负责赔偿。

第六章  财务人员职责

第十七条   财务人员要严格执行《会计法》、《会计基础工作规范》及有关财经纪律。

第十八条   财务人员既要以身作则、奉公守法，又要坚持原则、秉公办事；既要维护国家、集体利益，又要维护干部职工的切身利益。

第十九条   根据市人大机关工作任务的需要和主管预算单位的要求，编制市人大机关经费预算；根据核定的预算，统筹安排、合理使用各项资金，保障市人大机关正常运转。年底将执行情况作出决算报市财政局审批。

第二十条  每月进行会计核算，及时清理债权、债务，准确编制会计报表。会计凭证、会计账簿要符合规范。

第二十一条  强化公务卡结算，除特殊情况不能使用公务卡外，一律使用公务卡结算。

第二十二条  加强现金管理，不得“坐收坐支”现金，会计、出纳各司其职，互相制约。

第二十三条  加强国有资产管理，防止国有资产流失。

第二十四条  增强财务工作透明度，实行机关财务月报表制度，每月10号前将上月《经费收支情况表》、《车辆运行经费统计月报表》报送市人大常委会主任、分管副主任和办公室主任，每半年向市人大常委会主任会议汇报一次机关财务运行情况。

第二十五条  做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计证、账、表等资料分类装订，立卷归档。

第二十六条  本制度自通过之日起执行。